Jaarlijks worden de grondexploitaties geactualiseerd en met de nota MJP (MeerJarenPerspectief) grondexploitaties vastgesteld door de raad. Het MJP is op 14 december 2023 door de Raad vastgesteld.
Voor nadere informatie over de grondexploitaties en beleidsuitgangspunten wordt u naar dit document verwezen.
Actuele prognose grondexploitaties
Naar aanleiding van het geactualiseerde MJP en de boekingen in de jaarstukken 2023 zijn de grondexploitaties herrekend.
In de volgende tabel ziet u het verloop van de boekwaarden van de lopende grondexploitatie in 2023. Het gaat om de tabel ‘verloop onderhanden werk 2023’.
Verloop onderhanden werk 2023 | |||||
Boekwaarde | Investeringen | Opbrengsten | Tussentijdse winstneming | Boekwaarde | |
GREX Binnenduin | -3.413,7 | 806,5 | -1.864,0 | 289,6 | -4.181,6 |
GREX Convenantlocaties | 636,8 | 51,6 | - | - | 688,4 |
Verwacht exploitatieresultaat | -2.777,0 | 858,1 | -1.864,0 | 289,6 | -3.493,2 |
In de volgende tabel ziet u het verwachte verloop in de komende jaren van de actieve grondexploitaties.
Verwacht verloop onderhanden werk meerjarig (bouwgrond in exploitatie) | ||||||
31-12-2023 | Verwachte kosten | Verwachte opbrengsten | Totaal genomen winst | Herziening verwacht eindresultaat | Verwachte einddatum | |
GREX Binnenduin | -4.181,6 | 4.774,0 | -1.247,0 | -2.668,8 | -3.323,4 | 2024 |
GREX Convenantlocaties | 688,4 | 296,4 | -1.000,0 | -4,0 | -19,2 | 2024 |
Totaal | -3.493,2 | 5.070,4 | -2.247,0 | -2.672,8 | -3.342,6 | |
We namen in 2023 € 289.600 aan tussentijdse winst
Dit bedrag bestaat uit € 289.600 winstneming uit de GREX Binnenduin.
Hieronder vindt u een overzicht van de winstneming tot en met 2022 en de winstneming van 2023 over de Grex Binnenduin en Convenantlocaties. Conform afspraak met de raad wordt de winstneming toegevoegd aan de reserve grondexploitaties.
Let op: de winstnemingen van de afgesloten grondexploitaties zijn niet opgenomen in dit overzicht, omdat deze grondexploitaties per 31-12-2023 zijn afgesloten.
Tussentijdse winstnemingen tot en met 2023 | |||
t/m 2022 | 2023 | Totaal | |
GREX Binnenduin | 2.379,2 | 289,6 | 2.668,8 |
GREX Convenantlocaties | 4,0 | - | 4,0 |
Totaal tussentijdse winstneming t/m 2023 | 2.383,2 | 289,6 | 2.672,8 |
Risico’s
De bestemmingsreserve Risico grondexploitatie vangt risico’s op
Deze reserve is een buffer waarmee we eventuele risico's binnen de lopende actieve gemeentelijke GREX’en opvangen en waarmee we voorbereidingskredieten dekken. De maximale en minimale omvang van deze reserve wordt in ratio’s uitgedrukt. Hierbij is het uitgangspunt dat de maximale ratio 1,4 is en de minimale ratio 1,0 (met een ondergrens van € 2.000.000).
Indien de ratio 1,0 bedraagt, houdt dit in dat alle risico’s zijn afgedekt door de omvang van de bestemmingsreserve. Indien de omvang van deze reserve hoger is dan de ratio van 1,4, betekent dit niet dat wordt afgeroomd naar de algemene reserve, omdat deze reserve ook is ingesteld voor het dekken van voorbereidingskredieten. Overschotten en/of tekorten in de grondexploitaties worden gestort, dan wel onttrokken uit de reserve.
Zoals u in het laatst vastgestelde MJP heeft kunnen lezen, is het maximaal berekende risico van de grondexploitatie € 430.000. Als we dit afzetten tegen de stand van de reserve van €4.166.900, dan is de ratio 9,7 (4.166.900 / 430.000). Hiermee kan worden gesteld dat de reserve meer dan toereikend is om de risico’s op te vangen.