Financiering

Treasury houdt zich bezig met risico’s die samenhangen met alle toekomstige kasstromen. Deze risico’s komen zowel voort uit de financieringsbehoefte als uit de wijzigingen in bestaande portefeuilles (zoals vervroegde aflossingen, herfinanciering, herbelegging en renteaanpassingen).
• Het treasurybeleid is primair gericht op het waarborgen van financiële continuïteit door het resultaat en vermogen te beschermen tegen financiële risico’s en de organisatie financierbaar te houden. Deze bescherming vindt plaats door renterisico’s en risico’s uit financiële posities te vermijden en te spreiden. Deze twee soorten risico’s zijn leidend en gaan in de uitwerking verder dan de wettelijke kaders.
• Uitvoering van het treasurybeleid leidt tot een zo nauwkeurig mogelijke afstemming van opgenomen en uitgezette gelden. Het college maakt actief gebruik van de wettelijke mogelijkheden om passende financieringslasten te bewerkstelligen.

In 2023 is het rentepercentage op de rekening-courant van het schatkistbankieren gestegen. Hierdoor hebben we ruim € 1,6 mln ontvangen voor de uitstaande gelden. Omdat we volgens de wettelijke voorschriften een reële rente moeten toerekenen aan de investeringen hebben we deze moeten bijstellen van 5% naar 2%. Door deze bijstelling van de rekenrente is binnen het taakveld Treasury een nadeel ontstaan van ca. € 1,5 mln. De lasten binnen de programma's waar de kapitaallasten geboekt worden zijn in totaal met hetzelfde bedrag verlaagd. Per saldo in de hele exploitatie is de afwijking op de baten en lasten hetzelfde bedrag. Hierdoor is het saldo € 0.